ISA 투자포인트 1

메리츠증권 중개형 ISA는 다양한 금융상품에 투자할 수 있어요

국내주식, ETF/ETN, 펀드, ELS/DLS, 국내채권, RP 등 다양한 상품 투자가 가능해요

납입 기한 내에 자유롭게 상품을 옮기며 투자할 수 있어요.

ISA 투자포인트 2

실제 수익만 세금을 부과해요

일반 계좌는 상품 별 수익에 과세를 하지만, ISA는 계좌 내 모든 이익과 손실을 합산하여 순이익만 과세해요

과세대상 금액 비교 표

구분	일반구분	ISA계좌
A상품	100만원	100만원
B상품	100만원	100만원
C상품	-100만원	-100만원
과세대상	200만원	100만원

ISA 투자포인트 3

최대 400만원까지 비과세 혜택을 적용해요

(서민형/농어민 기준 과세표준 400만원까지 비과세, 일반형은 200만원) 이후 9.9% 과세

ISA 투자포인트 4

비과세 한도를 넘는 수익도 9.9% 저율 분리과세 받을 수 있어요

기존 과세가 15.4%인데 반해 ISA는 초과분에 대해서 저율 분리과세되어 9.9%로 과세해요

비과세 한도 비교 표

구분	일반계좌	ISA계좌
국내상장주식	비과세	비과세(단, 매매손실금액은 손익 통산)
ETF/ETN	원천징수 15.4%(금융소득 2천만원 초과시 6.6% ~ 49.5%)	과세표준 200만원까지 비과세, 200만원 초과분은 9.9% 과세

ISA 투자포인트 5

ISA 만기 시 추가 세제 혜택이 가능해요

의무가입기간 경과 후 ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금 계좌로 전환하면 이체금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어요

ISA 투자포인트 6

ISA 수익은 금융소득 종합과세에 포함되지 않아요

• · ISA 계좌 수익은 일반적인 금융소득 종합과세(연 2천만원 초과 시)에 포함되지 않습니다
• · 가입 후 금융소득 종합과세 대상자가 되더라도 기존 계좌는 유지가 가능해 고소득자에게도 유리한 상품이에요

ISA 가입조건

중개형 ISA는 다음 조건을 만족하면 누구나 가입이 가능해요

조건 1(만 19세 이상 거주자는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세) + 조건 2(직전 3년간 1번이라도 금융소득 종합과세 대상자가 아닌 자)

근로소득 5,000만원 이하면 비과세 혜택 한도를 2배 더 받을 수 있어요

가입조건 비교 표

구분	일반형	서민형	농어민
소득요건	-	근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하	종합소득 3,800만원 이하
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 저율 분리과세
의무보유 기간	의무 보유 기간 3년(계좌 만기와 별도)
납입한도	연간 2,000만원, 최대 누적한도 1억원(미불입 한도는 다음 연도에 이월)