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CFD 세부내용

  • CFD는 일반 주식과는 달리 종목을 보유하지 않고 차액만 결제하는 장외파생상품으로써 일반적인 주식 거래와 아래와 같은 차이가 있습니다.
CFD vs 주식
구분 CFD 주식
거래시장 장외시장 (국내) 주식시장 (국내)
거래자격 전문투자자 없음
보유상품 주식 가격 변동에 대한 계약 주권
상품분류 장외파생상품 장내상품
증거금 40 ~ 100% 100% (신용 제외)
레버리지 최대 2.5배 없음
거래시간 09:00 ~ 15:20
(장전, 장마감 동시호가 거래 불가)
09:00 ~ 15:30
매도진입(공매도) 가능 불가
금융비용 발생 없음
권리 및 의결권  ① 가능
   - 유/무상, 주식/현금 배당, 액면 분할,
     감자 권리 부여
 ② 불가
   - 합병, 병합, 분할
 ※ 시장 및 불특정 상황에 따라 처리 불가한
     권리가 발생할 수 있음
 ③ 의결권 불가
권리 행사 가능
배당세 11%(파생상품양도소득세 적용) 15.4%

세부 내용

세부 내용
구분 내용
종목별 증거금률 40% ~ 100%
계좌증거금률 (종목별 증거금 X 수량)/100 = 계좌증거금률(위탁증거금률)
위탁증거금
(포지션증거금)
위탁증거금(포지션증거금) = 기존잔고 증거금 + 금일 신규잔고 증거금
기존 잔고 증거금 = 잔고수량 * 전일종가 * 증거금율
금일 신규잔고 증거금 = 체결금액 * 증거금율
유지증거금 유지증거금 = 계좌증거금 X 60%
예시)
등급별 융자한도 안내
종목명 증거금률 현재가 단위 계좌증거금 유지증거금
삼성전자 40% 79,600 1계약 31,840 19,104
추가증거금 영업일 장 마감 후 일일 가정산 시 계좌증거금률이 유지증거금률(60%)을 하회할 경우
추가증거금 발생(Margin call)
추가증거금 = 계좌평가금액 - 위탁증거금(포지션증거금)
① 예탁시한 : 익일 오전 11시
② 반대매매 : 익일 오후 12시
반대매매 ① 유지증거금 반대매매(추가증거금 반대매매)
 - 계좌증거금률 60% 미만 시 익일 11시 까지 추가증거금이 해소되지 않는 경우 12시 반대매매
   (위탁증거금 큰 종목 -> 종목코드 빠른 순)

② 실시간 반대매매
 - 계좌증거금률(실시간)의 40% 아래로 하락하는 경우 보유잔고 전부 반대매매

③ 권리 발생 반대매매
 - 권리 발생 3영업일 이전(권리락 발생 전 2영업일) 12시 전량 반대매매
 - 잔고가 남을 경우 2영업일 12시 추가 반대매매 진행

④ 리콜 요청 반대매매
 - 당일 오후 2시 까지 청산 / 2시 1분 강제 반대매매 진행

⑤ 상장주식 및 ETF(ETN 포함) 상장 폐지 반대매매
결제 청산손익, 거래수수료, 거래세, 롤오버이자, 차입이자에 대해 2영업일 후 현금 결제
정산거래 ① 일일 가정산
 - 영업일 기준 정규장 종료 후 보유 잔고에 대한 가정산을 18시 30분 실시
 - 일일 가정산을 통해 보유 잔고의 정산예정금액 산정

② 월간 정산
 - 매 월 마지막 거래일 종가로 매입 가격을 변경하고 정산 예정 금액을 현금 결제하며,
   월 정산 이후 평가 손익 및 롤오버이자는 변경된 매입가격으로 계산
대용증권 현금 및 대용증권 인정 비율 : 현금 30% / 대용증권 70%
한국거래소가 종목별로 산출한 대용가비율 X 전일종가
세금 ① 거래세 : 0.23% (매도 시에만 발생, ETF 해당 없음)
② 매매차익 : 파생상품양도소득세(11%) 지방세 포함('23년 부터 금융투자소득으로 과세 예정)
③ 배당세 : 파생상품양도소득세 11%만 적용
금융비용 ① 롤오버 : 잔고 보유 시 거래 대금에 대한 롤오버이자가 보유일수에 따라 발생
② 차입 : 매도 진입을 위한 주식 차입 시 차입이자가 발생하며 이자율은 차입 시점의
    시장 상황에 따라 변동 가능
미납이자 14%
거래 통화 원화
해외 CFD vs 주식
구분 CFD 주식
거래시장 장외시장 (미국, 중국, 홍콩, 일본) 주식시장 (미국, 중국, 홍콩, 일본)
거래자격 전문투자자 없음
보유상품 주식 가격 변동에 대한 계약 주권
상품분류 장외파생상품 장내상품
증거금 40 ~ 100% 100% (신용 제외)
레버리지 최대 2.5배 없음
거래시간 국가별 정규 거래 시간 -
매도진입(공매도) 가능 불가
금융비용 발생 없음
권리 및 의결권 현금배당, 주식배당 가능(의결권 불가) 권리 행사 가능
매매차익 11%(파생상품양도소득세 적용) 22%(양도소득세 적용)
배당세 15.4%(배당소득세 적용)
※ 권리 이행 대상의 세부 내역은 시장 상황과 회사의 정함에 따라 변경될 수 있음

세부 내용

세부 내용
구분 내용
종목별 증거금률 40%, 100%
계좌증거금률 (종목별 증거금 X 수량)/100 = 계좌증거금률(위탁증거금률)
유지증거금 유지증거금 = 계좌증거금 X 60%
예시)
[KRW 2021.11.17 기준]
유지증거금
종목명 증거금률 현재가 단위 계좌증거금 유지증거금
테슬라 40% 1,288,952 1계약 515,581 309,348
추가증거금 영업일 장 마감 후 일일 가정산 시 계좌증거금률이 유지증거금률(60%)을 하회할 경우
추가증거금 발생(Margin call)
추가증거금 = 계좌평가금액 - 위탁증거금(포지션증거금)
① 예탁시한
  A. 미국: 익일 16시 00분
  B. 아시아(중국, 홍콩, 일본): 익일 오전 10시
② 반대매매
  A. 미국: 익일 00시 30분
  B. 아시아(중국, 홍콩, 일본): 익일 오전 11시
반대매매 ① 유지증거금 반대매매(추가증거금 반대매매)
 - 계좌증거금률 60% 미만 시 익일 추가증거금이 해소되지 않는 경우 반대매매
   (위탁증거금 큰 종목 -> 종목코드 빠른 순)
② 실시간 반대매매
 - 장중 계좌증거금률이 40% 아래로 하락하는 경우 보유잔고 전부 반대매매

③ 권리 발생 반대매매
 - 권리 발생 3영업일 이전(권리락 발생 전 2영업일) 전량 반대매매
 - 잔고가 남을 경우 2영업일 추가 반대매매 진행

④ 리콜 요청 반대매매
 - 대여자의 반환요청이 있는 경우, 회사는 언제든지 반환요청을 할 수 있으며,
   고지한 기간 내 청산하지 않으면 반대매매를 진행할 수 있음

⑤ 상장주식 및 ETF(ETN 포함) 상장 폐지 반대매매
결제  - 원화 예수금은 환전 없이 미국, 중국, 일본, 홍콩주식 CFD 주문 가능
 - 청산손익, 거래수수료, 거래세, 롤오버이자, 차입이자에 대한 금액은 2영업일 후 원화로
   현금결제 (결제환율은 직전 영업일 매매기준율에 ±당사스프레드)
정산거래 ① 일일 가정산
 - 장 종료 후 보유 잔고에 대한 가정산 실시
   A. 미국: 08시 40분
   B. 일본: 18시 30분
   C. 중국: 18시 30분
   D. 홍콩: 18시 30분
 - 일일 가정산을 통해 보유 잔고의 정산예정금액 산정

② 월간 정산
 - 매 월 마지막 거래일 종가로 매입 가격을 변경하고 정산예정금액을 현금 결제하며,
   월 정산 이후 평가손익 및 롤오버이자는 변경된 매입가격으로 계산
세금 ① 거래세
국가, 항목, 수수료율로 이루어진 표
국가 항목 수수료율
미국 SEC Fee 0.00229%(매도 시 적용)
홍콩 Stamp(인지세) 0.13%
Trading Fee 0.01%
Levy 0.0027%
Transaction Levy 0.00015%
상해(후강퉁)
심천(선강퉁)
Stamp(인지세) 0.1%(매도 시 적용)
Handling Fee 0.00487%
CSRC Fee 0.0020%
Trading Fee 0.004%

② 매매차익, 배당세 : 파생상품양도소득세 11%
    (지방세 포함, 세법 개정으로 인해 변동 가능)
금융비용 ① 롤오버 : 잔고 보유 시 거래 대금에 대한 롤오버이자가 보유일수에 따라 발생
② 차입 : 매도 진입을 위한 주식 차입 시 차입이자가 발생하며 이자율은 차입 시점의
    시장 상황에 따라 변동 가능
거래 통화 원화